永州市市本級基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步規(guī)范市本級行政事業(yè)單位以及國有和國有控股企業(yè)財(cái)政性資金基本建設(shè)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《政府投資條例》《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》以及《永州市政府投資項(xiàng)目管理辦法》（永政發(fā)〔2021〕1號）等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱基本建設(shè)項(xiàng)目，是指經(jīng)市委市政府同意，市本級行政事業(yè)單位以及國有和國有控股企業(yè)使用財(cái)政性資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資建設(shè)的項(xiàng)目，包括新建、續(xù)建、改擴(kuò)建、遷建、大型維修改造工程等。

財(cái)政性資金包括：

（一）中央預(yù)算內(nèi)投資、省級基建資金和上級專項(xiàng)補(bǔ)助等上級財(cái)政補(bǔ)助資金；

（二）市本級一般公共預(yù)算安排的建設(shè)資金（含一般債券）；

（三）市本級政府性基金預(yù)算安排的建設(shè)資金（含專項(xiàng)債券）；

（四）依法納入政府債務(wù)限額管理的外國政府或經(jīng)濟(jì)組織貸款轉(zhuǎn)貸的建設(shè)資金；

（五）其他用于基本建設(shè)的財(cái)政資金。

第三條  本辦法適用于市本級行政事業(yè)單位（含議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)及其辦公室）以及國有和國有控股企業(yè)采用政府直接投資方式實(shí)施的政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目，涵蓋全部使用財(cái)政性資金或財(cái)政性資金占主導(dǎo)地位（≥50%）的基本建設(shè)項(xiàng)目。

采用資本金注入、貸款貼息、投資補(bǔ)助等方式投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

中央財(cái)政性資金或省級財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)項(xiàng)目另有管理規(guī)定的，從其規(guī)定；黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)項(xiàng)目按照中央、省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四條  基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理的基本原則：

（一）?？顚Ｓ谩；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目資金必須專項(xiàng)用于已經(jīng)批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用；

（二）成本控制?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行成本控制，以估算控制概算，以概算控制預(yù)算，以預(yù)算控制結(jié)算。項(xiàng)目建設(shè)資金納入財(cái)政預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束。市政府批準(zhǔn)實(shí)施的無預(yù)算應(yīng)急類項(xiàng)目以政府決策的估算投資額為控制數(shù)；

（三）效益優(yōu)先?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目資金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費(fèi)，強(qiáng)化資金使用績效評價(jià)，提高資金使用效益；

（四）依法依規(guī)。嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、政府采購及基本建設(shè)管理的有關(guān)法律法規(guī)，做到公開、公正、公平，依法使用和管理。

第五條  基本建設(shè)項(xiàng)目資金由財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位按照職責(zé)分工共同管理。項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位為同一主體的，須同時(shí)履行相應(yīng)職責(zé)。

財(cái)政部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目提出資金安排建議、做出資金預(yù)算安排，批復(fù)項(xiàng)目資金來源及預(yù)結(jié)算、指導(dǎo)采購管理，在項(xiàng)目建設(shè)單位、施工及監(jiān)理單位審核確定或財(cái)政評審的基礎(chǔ)上核撥資金，按權(quán)限批復(fù)項(xiàng)目決算，牽頭預(yù)算績效管理及監(jiān)督檢查。

項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)對本部門的基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行管理和監(jiān)督，籌措項(xiàng)目建設(shè)資金，按權(quán)限批復(fù)項(xiàng)目決算，指導(dǎo)和督促項(xiàng)目建設(shè)單位做好項(xiàng)目管理的各項(xiàng)工作。

項(xiàng)目建設(shè)單位是項(xiàng)目實(shí)施的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立健全本單位基建財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，提出并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目投資計(jì)劃，做好項(xiàng)目績效目標(biāo)管理，按要求做好項(xiàng)目全過程造價(jià)管理（含估算、概算、預(yù)算、結(jié)算、決算等），進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，辦理資產(chǎn)交付等工作。

基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行代建制的，代建單位應(yīng)當(dāng)配合建設(shè)單位做好項(xiàng)目管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

第二章  資金籌集

第六條  政府投資項(xiàng)目規(guī)模應(yīng)當(dāng)與政府財(cái)政的承受能力相適應(yīng)，遵循“量入為出、綜合平衡、控制風(fēng)險(xiǎn)、績效優(yōu)先”的原則。發(fā)展改革部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫項(xiàng)目儲備情況，會(huì)同財(cái)政、行業(yè)主管等有關(guān)部門，綜合考慮國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展要求及政府財(cái)力狀況，提出年度政府投資計(jì)劃報(bào)市政府研究審定。未納入政府投資項(xiàng)目庫的不安排財(cái)政資金。

第七條  政府直接投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門在申請立項(xiàng)前應(yīng)當(dāng)有明確的資金籌集計(jì)劃，主要建設(shè)資金來源應(yīng)當(dāng)為向上爭取的中央預(yù)算內(nèi)投資、省級基建資金、政府債券或上級專項(xiàng)補(bǔ)助資金，不足部分由本級財(cái)政統(tǒng)籌本級財(cái)力適當(dāng)安排。

第八條  政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)嚴(yán)格執(zhí)行《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法〉的通知》（湘政辦發(fā)〔2022〕26號）精神。政府直接投資項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)提出明確的資金籌集方案，落實(shí)資金來源。資金籌集方案經(jīng)項(xiàng)目主管部門研究后報(bào)送財(cái)政部門，作為財(cái)政部門出具資金來源證明的依據(jù)。資金籌集方案中不得過高依賴本級財(cái)政、不得突破本級財(cái)政承受能力，不得違規(guī)舉借政府性債務(wù)。

第三章  預(yù)算編制

第九條  各項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)組織項(xiàng)目建設(shè)單位，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、工程實(shí)施進(jìn)度和上級財(cái)政性資金到位率等情況，編制各項(xiàng)目下一年度資金支出計(jì)劃，于每年10月中旬前向財(cái)政部門提出下一年度市級財(cái)政資金安排需求。財(cái)政部門結(jié)合項(xiàng)目以前年度預(yù)算執(zhí)行情況和績效評價(jià)結(jié)果，統(tǒng)籌本級財(cái)力資金，安排市級財(cái)政負(fù)責(zé)籌集的項(xiàng)目建設(shè)資金，經(jīng)法定程序認(rèn)定后列入年度財(cái)政預(yù)算。

第十條  項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)，組織規(guī)劃設(shè)計(jì)，向財(cái)政部門送審項(xiàng)目工程預(yù)算。財(cái)政部門批復(fù)的工程招標(biāo)控制價(jià)是安排財(cái)政性資金的基礎(chǔ)。工程預(yù)算不得超過經(jīng)批復(fù)的概算或市政府決策的應(yīng)急類無預(yù)算項(xiàng)目的估算。嚴(yán)禁將項(xiàng)目化整為零，規(guī)避監(jiān)管。

第十一條  市本級基本建設(shè)資金優(yōu)先安排事關(guān)民生、需求迫切的基礎(chǔ)性、公益性項(xiàng)目，按照輕重緩急排序列入預(yù)算一體化系統(tǒng)項(xiàng)目庫實(shí)行全周期管理，市委、市政府決策的政府直接投資的重點(diǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目優(yōu)先予以保障。列入項(xiàng)目庫的投資項(xiàng)目應(yīng)編制實(shí)施期績效目標(biāo)及年度績效目標(biāo)、實(shí)施措施和資金支出計(jì)劃。

項(xiàng)目庫實(shí)行定期更新、滾動(dòng)管理。對未入庫的項(xiàng)目不予安排財(cái)政資金；涉及政府采購的，應(yīng)編制政府采購預(yù)算；涉及政府購買服務(wù)的，應(yīng)編制政府購買服務(wù)預(yù)算。

第十二條  未達(dá)到發(fā)改部門立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的市政維護(hù)、園林綠化、人防工程、農(nóng)林水利、教育文化衛(wèi)生、10萬元以上的維修裝修等小型投資項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)商財(cái)政部門落實(shí)資金來源后，再報(bào)市政府決策。未經(jīng)市政府決策的項(xiàng)目一律不得開工建設(shè)，財(cái)政部門不得安排建設(shè)資金。

第十三條  為應(yīng)對自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生、社會(huì)安全等突發(fā)事件，需要緊急建設(shè)的項(xiàng)目，按照應(yīng)急搶險(xiǎn)救災(zāi)工程審批管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)政部門及時(shí)提出資金安排建議報(bào)市政府決策。

第四章  預(yù)算執(zhí)行

第十四條  財(cái)政部門根據(jù)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算下達(dá)項(xiàng)目年度支出預(yù)算。項(xiàng)目主管部門根據(jù)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、工程合同等，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)進(jìn)度，向建設(shè)單位下達(dá)項(xiàng)目資金年度績效目標(biāo)。

第十五條  項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及重要設(shè)備、材料等采購活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)或政府采購管理的有關(guān)規(guī)定。財(cái)政評審部門批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算是建設(shè)單位開展招投標(biāo)或政府采購的控制上限。未依法履行招投標(biāo)或政府采購程序的，財(cái)政部門不予撥付資金。

第十六條  建設(shè)單位根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)、批準(zhǔn)的預(yù)算、年度用款計(jì)劃、中標(biāo)通知書、工程合同、工程中間計(jì)量報(bào)告及其他佐證資料向財(cái)政部門提出用款申請，資金撥付嚴(yán)格按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市對區(qū)的專項(xiàng)投資補(bǔ)助通過轉(zhuǎn)移支付的方式下達(dá)。

第十七條  建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照概（預(yù)）算批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和范圍組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本。因項(xiàng)目建設(shè)期價(jià)格上漲、政策調(diào)整、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化和自然災(zāi)害等不可抗力因素，導(dǎo)致原核定預(yù)算不能滿足工程實(shí)際需求，動(dòng)用項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)可以解決的，由項(xiàng)目建設(shè)單位自行調(diào)劑使用。

第十八條  項(xiàng)目實(shí)施過程中不得隨意進(jìn)行工程變更，對因客觀原因?qū)е掳l(fā)生工程變更等變動(dòng)事項(xiàng)確需調(diào)整項(xiàng)目概（預(yù)）算的，經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)項(xiàng)目主管部門同意后，向概（預(yù)）算批復(fù)部門申請按程序調(diào)整。項(xiàng)目主管部門應(yīng)落實(shí)超概（預(yù)）算部分的資金來源。概（預(yù)）算調(diào)整按照“先評估、后定責(zé)、再調(diào)整”的原則辦理。未按程序?qū)徟模雠鷾?zhǔn)建設(shè)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和范圍發(fā)生的支出，不得列入項(xiàng)目建設(shè)成本，財(cái)政部門不予追加工程款，超出部分不予辦理竣工結(jié)算審核。

第十九條  項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度支付工程款。項(xiàng)目竣工結(jié)算批復(fù)前，建設(shè)單位按不高于工程中間計(jì)量的80%支付工程進(jìn)度款，應(yīng)急類工程按不高于工程中間計(jì)量的70%支付工程進(jìn)度款。嚴(yán)禁超進(jìn)度撥付工程款。項(xiàng)目主管部門應(yīng)加強(qiáng)工程款的使用監(jiān)督，確保資金使用安全和規(guī)范。

第五章  竣工結(jié)（決）算

第二十條  財(cái)政部門對項(xiàng)目竣工結(jié)算實(shí)行先審核、后批復(fù)。項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照財(cái)政評審有關(guān)規(guī)定及時(shí)將項(xiàng)目結(jié)算資料報(bào)送財(cái)政評審部門進(jìn)行結(jié)算評審。項(xiàng)目投資總額在30萬元以下的，由建設(shè)單位自行組織（無相關(guān)資質(zhì)能力的，應(yīng)委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)）評審，審結(jié)文件送財(cái)政部門備案。

第二十一條  項(xiàng)目結(jié)算金額超預(yù)算金額的，財(cái)政部門不予安排超出部分的資金。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照不超過工程價(jià)款結(jié)算總額的3%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程交付使用缺陷責(zé)任期滿后清算。資信好的施工單位可以用銀行保函替代工程質(zhì)量保證金。

第二十二條  項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，做好在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，待項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工并完成結(jié)算評審后3個(gè)月內(nèi)，及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，按照基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核批復(fù)的規(guī)定，報(bào)送項(xiàng)目主管部門或財(cái)政部門批復(fù)?！　?/span>

第二十三條  項(xiàng)目結(jié)余資金中的財(cái)政資金部分，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后的3個(gè)月內(nèi)或竣工結(jié)算批復(fù)后的5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行清算并繳回財(cái)政；項(xiàng)目終止、報(bào)廢或者未按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容建設(shè)而形成的剩余建設(shè)資金，按照項(xiàng)目實(shí)際資金來源比例確認(rèn)的財(cái)政資金應(yīng)當(dāng)繳回財(cái)政；基本建設(shè)項(xiàng)目連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，原則上視為結(jié)余資金，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

第六章  績效評價(jià)

第二十四條  建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目整體和分年度項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評，出具績效自評報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目主管部門審核后報(bào)財(cái)政部門。項(xiàng)目績效自評應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度等進(jìn)行全面評價(jià)。

第二十五條  財(cái)政部門選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)或再評價(jià)?？冃гu價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目財(cái)政資金預(yù)算安排和資金撥付的重要依據(jù)，對使用財(cái)政資金低效無效并造成重大浪費(fèi)、重大損失的責(zé)任人，要按照相關(guān)規(guī)定追責(zé)問責(zé)。

第七章  監(jiān)督管理

第二十六條  財(cái)政部門和項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，采取事前、事中、事后相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方式，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)行為實(shí)施全過程監(jiān)督管理。項(xiàng)目主管部門對基本建設(shè)項(xiàng)目負(fù)有直接監(jiān)管責(zé)任，要加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)和資金的管理，對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，及時(shí)、充分了解項(xiàng)目進(jìn)度、成本控制、資金需求及使用等有關(guān)信息。

第二十七條  項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)規(guī)范，建立健全內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算等流程上，形成相互制約和監(jiān)督的工作機(jī)制。

第二十八條  項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)項(xiàng)目檔案管理，自覺接受并積極配合主管部門和財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督與檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章  附  則

第二十九條  各縣市區(qū)人民政府及各管理區(qū)、永州經(jīng)開區(qū)管委會(huì)可根據(jù)本辦法制定本轄區(qū)相應(yīng)管理辦法，也可參照本辦法執(zhí)行。

第三十條  國家和省級對基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十一條  本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期2年。